Использование возможности не платить налог с продажи квартиры
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Раньше никогда не получала возврат с покупки квартиры. Но продала подаренную мне и не используемую в течение 3 х лет 1/2 часть квартиры. Вопрос: могу ли я использовать возможность не платить 13 процентный налог с ее продажи. И если "да ", то как эта возможность используется - полностью или частично на сумму вычета, а неиспользуемая сумма останется за мной ? Спасибо.
Добрый день, Наталья!
Если 1/2 часть квартиры была в вашей собственности менее 3 лет, то сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.
Вычетом на приобретение имущества (с покупки квартиры, как вы говорите) воспользоваться вы не сможете, так как он предоставляется в случае осуществления расходов:
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
У вас квартира была в собственности менее 3 лет?
В случае, если имущество, находившееся в долевой собственности менее 3 лет, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними.
Если квартира была в собственности более трех лет, то вы освобождаетесь от уплаты налога.
Вам тоже ничего платить не придется, т.к. вычет превышает сумму полученного вами дохода:
(1 900 000: 2) — 1 000 000 = — 50 000
Нет, вы же имущество не приобретали. Вы воспользуетесь имущественным налоговым вычетом при продаже имущества, о чем я писала вам выше. Это разные виды вычетов.
Да, вы же продали по одному договору купли-продажи?
Как правильно заплатить налог с продажи квартиры и в каком объеме?
Доброго дня.
Собираюсь продать квартиру. Хочу заплатить налог.
Могу ли я использовать имущественный вычет при продаже (1 млн руб) и имущественный вычет при покупке, так как сразу буду приобретать новую квартиру? (вступать в ДДУ).
Спасибо.
Здравствуйте, Арсений!
Да, это возможно, если продажа и покупка будут в одном налоговом периоде.
Как я понимаю, вы знаете, что налог вы должны платить только, если владели квартирой менее 3 лет (в отношении имущества, приобретенного после 1.01.2016 г. — менее 5 лет)?
Могу ли я использовать имущественный вычет при продаже (1 млн руб) и имущественный вычет при покупке, так как сразу буду приобретать новую квартиру? (вступать в ДДУ).
Арсений
Арсений, добрый день! Согласно ст. 220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса,не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Поэтому да, имеете права на получение налогового вычета в размере 1 млн. Если квартиры приобреталась по возмездной сделке вместо данного вычета имеете права уменьшить сумму дохода от продажи на сумму подтвержденных расходов на приобретение квартиры. Что касается вычета на покупку жилья, можете воспользоваться и им если раньше не пользовалаись. При этом при ДДУ право на получение данного вычета возникает с даты подписания акта с застройщиком о передаче квартиры. Если он будет в том же году что и продажа налог с продажи платить не придется в части, которая будет покрыта вычетом на приобретение недвижимости. И скажите когда было зарегистрировано право собственности на продаваемую квартиру и на основании чего (дарение, КП мена)?
Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. При продаже квартиры Вы получаете доход. Но существуют определенные нюансы. Во первых если у Вас квартира находится в собственности более 3 лет, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если менее то действует налоговый вычет который не превышает 1 млн. рублей. То есть уплата налога будет с разницы продажи за вычетом 1 млн.
Но если у Вас имеется документы на покупку этой квартиры а стоимость ее продажи не будет превышать стоимость покупки, то Вы также не будите платить налог, так как не получили дохода.
При покупке квартиры Вам предоставляется возможность получить от государства имущественный налоговый вычет в виде возврата Вам налога. Максимальной суммой для возврата налога является 13% от 2 миллионов рублей (то есть 260 000 руб). Но если Вы уже ранее воспользовались данной льготой, то более она Вам не предоставится.
Возможно не платить налог с продажи квартиры?
Доброго времени суток . Подскажите пожалуйста, требуется продать квартиру но дом недавно сдан, соответственно срок 5 лет очень большой , возможно ли не платить налог с продажи квартиры? Какая нибудь лазейка в нашем законодательстве . Заранее спасибо !
Добрый день! В силу п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, можно уменьшить сумму, подлежащую налогообложению на сумму, которую Вы потратили на приобретение жилья
Здравствуйте!
Согласно ст. 220 НК РФ
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
С Уважением, Надежда.
Добрый вечер!
При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет, необходимо платить налог.
Но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов.
Существует два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи недвижимости:
1. получение имущественного налогового вычета (подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ)
2. уменьшение дохода на расходы по покупке проданной квартиры (под. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Первый способ — имущественный вычет. Продавая квартиру, которая была в собственности менее 3 лет, вы имеете право получить имущественный налоговый вычет.
В отношении недвижимости вычет составляет 1000000 в год (под. 1 п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
Из этого следует, что налог, начисленный по ставке 13 % нужно платить с суммы, превышающей 1000000 руб.
Если Вы продали квартиру за сумму, не превышающую 10000000, налог платить не нужно
Второй способ — из суммы доходов вычитаем расходы. Продавая квартиру, которая была в собственности менее 5 лет, вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с ее покупкой (под. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
